билеты по налогам

Билет № 1.

Понятие налогов, их функции.

Порядок определения расходов при налогообложении прибыли.

Задача.

Определите налог на добавленную стоимость.

Дано:

1. Стоимость приобретенных для производства продукции сырья,

материалов (с учетом НДС) — 45 000 руб.

2. Стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) — 96 000 руб.

3. Ставка НДС — 18%.

Составить бухгалтерские проводки: отражены вычеты входного НДС, начислен НДС по продукции основного производства.

Билет № 2.

1. Налог как экономическая категория.

2. Порядок исчисления налога на прибыль.

3. Заполнить платежное поручение

Билет № 3.

Классификация налогов по видам и признакам.

Налоговые вычеты по НДС.

Задача. Определите налог на прибыль.

Дано:

1.Стоимость реализованной продукции — 520 000 руб.

2.Себестоимость реализованной продукции — 280 000 руб.

3.Ставка налога на прибыль — 20%.

Составить бухгалтерские проводки: начислен налог на прибыль, перечислена уплата по налогу на прибыль с расчетного счета.

Билет № 4.

Принципы налогообложения.

Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

Дано: Содержание спирта в продукции — 40%.

Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта — 146 руб.

Реализовано продукции — 30 000 литров.

Билет № 5.

Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

Объекты налогообложения и налогооблагаемая база по налогам на доходы физических лиц.

Задача.

Гражданину, предоставлен земельный участок площадью 600 кв. м для садоводства. Кадастровая стоимость 1 кв.м. — 650 руб. Ставка земельного налога — 0,3%.

Требуется определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 6.

Структура налоговой системы РФ.

Налоговые вычеты, учитываемые при расчете налогов на доходы физических лиц.

Задача.

На балансе предприятия находится пять автомобилей ВАЗ-21С с мощностью двигателя 77 л. с. Определите сумму транспортного налога за год, если ставка налога составляет 7 руб. за 1 л.с.

Билет № 7.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Экономическое содержание налога на имущество организаций, объект обложения налогом.

Заполнить разделдекларации по НДС, если предприятие произвело продукцию без учета НДС на сумму 710 800 руб., облагаемой по ставке НДС 18% , а налоговые вычеты по данному налогу составили 51325 руб.

Билет № 8.

Права и обязанности налоговых органов.

Порядок определения налоговой базы налога на имущество организаций.

Задача.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц и заработную плату к выдаче за апрель для работающего по договору Борисова Б.Б., который получил за месяц 17800 руб., имеет одного ребенка школьного возраста.

Составьте бухгалтерскую проводку

Билет № 9.

НДС: плательщики и объекты налогообложения.

Порядок исчисления транспортного налога, налоговые льготы.

Задача.

Дано:

1. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС — 500500 руб.;

2. Себестоимость реализованной продукции — 280000 руб.,

3. Прибыль, освобождаемая от налогообложения — 35000 руб.;

4. Ставка НДС-18%;

5. Савка налога на прибыль — 20%.

Определите налог на прибыль.

Билет № 10.

Налоговая база по НДС, ставки налога.

Налогоплательщики и объект обложения транспортным налогом.

Задача.

Организация реализовала сигареты на сумму 100 000 руб. Ставка акциза — 8%. Налоговые вычеты составили 2500 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет №11.

Акцизы: плательщики и объекты налогообложения.

Платежи за природные ресурсы: водный налог, экологические платежи.

Задача.

Гражданин имеет земельный участок — 800 кв. м. С 20 апреля гражданин оформил пенсию по старости. Ставка земельного налога — 0,4%. Кадастровая стоимость 1 кв.м — 600 руб.

Требуется исчислить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Билет № 12.

Порядок исчисления суммы НДС.

Налогоплательщики и объекты обложения земельным налогом.

Задача.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц и заработную плату к выдаче за май для Иванова И.И., который получил за месяц 8000 руб., имеет на иждивении двух детей.

Билет № 13.

Порядок исчисления акцизов.

Земельный налог, ставки налога на землю.

Задача.

Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах от стоимости реализованной продукции в оптовых ценах предприятия (ценах сделки). Дано:

1. Себестоимость продукции — 12 000 руб.

2. Прибыль — 36 000 руб.

3. Ставка НДС —18%.

Билет14.

Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

Уплата страховых взносов во внебюджетные фонды.

Задача.

Фирма реализовала 40000 штук сигарет по цене2 руб. за штуку. Ставка акциза — 19 руб. за 1000 штук + 5%. Налоговые вычеты составили 1100 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 15.

Порядок определения доходов при налогообложении прибыли.

Налоговая система РФ.

Задача.

Петров С.С. имеет оклад 6000 руб. и ребенка-иждивенца. Кроме того, в течение двух кварталов текущего года он получил дополнительные доходы от сдачи в аренду имущества в размере 5000 руб.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц за I квартал.

Билет № 16.

Упрощенная система налогообложения, условия для перехода на нее.

Государственные внебюджетные фонды.

Задача,

Для исчисления авансового платежа транспортного налога за первый квартал текущего года организация имеет следующие данные;

количество транспортных средств по состоянию на 01.04:

- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с. — 30 ед.;

- легковые автомобили с мощностью двигателя 95 л.с. — 8 ед.; ставки налога за каждую лошадиную силу:

- грузовые автомобили — 17 руб.;

- легковые автомобили — 8,5 руб.

Требуется определить сумму авансового платежа транспортного налога заIквартал текущего года.

Билет № 17.

Налоги, от которых освобождает применение упрощенной системы налогообложения.

Налог на доходы физических лиц: применение вычетов по данному налогу.

Задача.



Для исчисления налога на имущество предприятие за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1) стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств составила:

январь — 350350 тыс. руб.; февраль — 256300 тыс. руб.; март — 251300 тыс. руб.; апрель — 130800 тыс. руб.

2) сумма начисленной амортизации: январь — 32300 тыс. руб.; февраль — 35600 тыс. руб.; март — 59300 тыс. руб.; апрель — 58700 тыс. руб.

Определить среднегодовую стоимость имущества.

Билет № 18.

Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.

Задача.



Для исчисления земельного налога имеются следующие данные:

- площадь земельного участка — 600 кв. м.;

- кадастровая стоимость 1 кв. м. — 780 руб.;

- ставка земельного налога — 0,3%. Гражданин является инвалидом I группы.

Определить величину земельного налога.

Билет № 19.

Общие положения по единому сельскохозяйственному налогу.

Регистрация и постановка на учет налогоплательщика.

Задача.

Определите налог на добавленную стоимость по импортным товарам, уплаченный таможенному органу. Дано:

1. Таможенная стоимость товара — 12 000 долл.

2. Курс Центрального банка РФ — 28 руб. на день принятия к оформлению грузовой таможенной декларации.

3. Ставка НДС- 18 %.

4. Ставка таможенной пошлины — 15%.

Билет № 20.

Содержание и формы налогового контроля.

Единый сельскохозяйственный налог.

Задача.

Определите налог на прибыль. Дано:

1. Стоимость реализованной продукции — 520 000 руб.

2. Себестоимость реализованной продукции — 280 000 руб.

3. Ставка налога на прибыль — 20%.

Билет №21.

Понятие налоговых проверок, их классификация.

Общие положения о применении упрощенной системы налогообложения.

Задача.

На балансе предприятия находится пять легковых автомобилей с мощностью двигателя 110 л. с. В июле один из автомобилей был снят с учета. Определите сумму транспортного налога за год, если ставка налога составляет 7 руб. за 1 л.с.

Билет № 22.

Выездная налоговая проверка.

Единый налог на вмененный доход.

Задача.

Определите сумму акциза по продукции, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к стоимости продукции без учета НДС. Дано:

1. Стоимость продукции с НДС — 330 400 руб.

2. Ставка НДС —18%.

3. Ставка акциза — 5%.

Билет № 23.

Понятие и виды ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.

Права и обязанности налоговых агентов.

Задача.

Работнику, не имеющему иждивенцев, за март была начислена заработная плата по основному месту работы 8000 руб. и по договору подряда в другой организации 6300 руб.

Определите сумму налога на доходы физических лиц за март.

Билет № 24.

Налоговые санкции.

Элементы налога.

Задачи.

Предприятие имеет на балансе объекты движимого и недвижимого имущества. По итогам II квартала текущего года по данным бухгалтерского учета остаточная стоимость имущества составила:

01.04 — 520000 руб.; 01.05-550000 руб.: 01.06- 524000 руб.; 01.07-526000 руб.

Рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество за II квартал.

Билет № 25.

Взыскание налога за счет денежных средств и имущества налогоплательщика.

Единый сельскохозяйственный налог.

Задача.

Гражданин имеет земельный участок — 600 кв. м. С 20 апреля гражданин оформил пенсию по старости.

Ставка земельного налога — 0,4%.

Кадастровая стоимость 1 кв. м — 500 руб.

Требуется исчислить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Билет № 26.

Налоговый контроль.

Налоговые вычеты по акцизам.

Задача.

Дано:

1. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС — 500500 руб.;

2. Себестоимость реализованной продукции — 280000 руб.;

3. Прибыль, освобождаемая от налогообложения, — 85000 руб.;

4. Ставка НДС — 18%;

5. Савка налога на прибыль — 20%. Определите налог на прибыль.

Билет № 27.

Налоговые вычеты по НДС.

Функции налогов.

Задача.

Организация реализовала сигареты на сумму 100 000 руб. Ставка акциза — 8%. Налоговые вычеты составили 2500 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 28.

Порядок уплаты НДС в бюджет.

Налоговая система РФ.

Задача.



Страницы: 1 | 2 | Весь текст